Temario del Curso de Gestión Fiscal – IRPF

Módulo 1: Introducción y Conceptos Básicos

• Nociones fundamentales del impuesto sobre la renta.
• Clasificación, integración y compensación de rentas.
• Cálculo de la base imponible: aprende a optimizar tus impuestos.

Módulo 2: Rendimientos del Trabajo

• Concepto y naturaleza de los rendimientos del trabajo.
• Rendimiento neto del trabajo: maximiza tus ingresos.
• Retribuciones en especie: modalidades y valoración.
• Dietas y asignaciones para gastos: cómo gestionarlas eficientemente.
• Trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos: tratamiento fiscal.
• Tratamiento de los rendimientos irregulares.

Módulo 3: Actividades Económicas

• Rendimiento de actividades económicas: claves para el éxito.
• Régimen de estimación directa: análisis detallado.
• Régimen de estimación objetiva: ¿es tu mejor opción?
• Libertad de amortización con mantenimiento de empleo.

Módulo 4: Rendimientos de Capital

• Ideas previas y conceptos esenciales.
• Rendimientos de capital inmobiliario: imputación de rentas.
• Rendimientos de capital mobiliario: optimiza tus inversiones.

Módulo 5: Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

• Concepto y cálculo.
• Normas específicas de valoración.
• Reinversión en vivienda habitual: beneficios fiscales.
• Compatibilidad de la exención por reinversión con la deducción por adquisición.
• Ganancias patrimoniales no justificadas.
• Individualización de ganancias y pérdidas.
• Elementos patrimoniales afectos y no afectos a actividades económicas.

Módulo 6: Base Liquidable

• Tratamiento de los sistemas de previsión social.
• Tratamiento de la familia.

Módulo 7: Cálculo del Impuesto

• Cuestiones previas y normativa relevante.
• Gravamen complementario a la cuota íntegra estatal.
• Cuantía íntegra estatal y autonómica.
• Cuota líquida y escala autonómica del IRPF.

Módulo 8: Deducciones

• Deducción por inversión en vivienda habitual.
• Otras deducciones y cuota diferencial.

Módulo 9: Obligaciones Formales

• Declaración del impuesto: cómo presentarla correctamente.
• Contabilidad, registros y facturación.
• Retenciones y pagos fraccionados.
• Declaración tributaria especial.

Módulo 10: Regímenes Transitorios y Especiales