Temario del Curso de Gestión Fiscal – IRPF
Módulo 1: Introducción y Conceptos Básicos
- Nociones fundamentales del impuesto sobre la renta.
- Clasificación, integración y compensación de rentas.
- Cálculo detallado de la base imponible.
Módulo 2: Rendimientos del Trabajo
- Concepto y naturaleza de los rendimientos del trabajo.
- Cálculo del rendimiento neto del trabajo.
- Reducciones aplicables sobre los rendimientos netos.
- Retribuciones en especie: modalidades y valoración.
- Dietas y asignaciones para gastos.
- Tratamiento fiscal de trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos.
- Gestión de rendimientos irregulares.
Módulo 3: Actividades Económicas
- Rendimiento de actividades económicas: estimación directa y objetiva.
- Libertad de amortización y mantenimiento de empleo (Ley 4/2008).
Módulo 4: Rendimientos del Capital
- Rendimientos de capital inmobiliario: imputación de rentas.
- Rendimientos de capital mobiliario: gestión y optimización.
Módulo 5: Ganancias y Pérdidas Patrimoniales
- Concepto y cálculo de ganancias y pérdidas.
- Normas específicas de valoración.
- Reinversión en vivienda habitual: exenciones y compatibilidades.
- Tratamiento de ganancias patrimoniales no justificadas.
- Individualización de ganancias y pérdidas.
- Elementos patrimoniales afectos y no afectos a actividades económicas.
Módulo 6: Base Liquidable y Cálculo del Impuesto
- Tratamiento de sistemas de previsión social.
- Consideraciones sobre la familia.
- Cálculo de la cuota íntegra estatal y autonómica.
- Escala autonómica del IRPF.
Módulo 7: Deducciones y Obligaciones Formales
- Deducciones por inversión en vivienda habitual.
- Otras deducciones aplicables.
- Declaración del impuesto: contabilidad, registros y facturación.
- Retenciones y pagos fraccionados.
- Regímenes transitorios y especiales.