Temario del Curso de Gestión Fiscal – IRPF

1. Introducción y Conceptos Básicos

• Nociones fundamentales del impuesto.
• Clasificación, integración y compensación de rentas.
• Cálculo de la base imponible: ¡Domina el punto de partida!

2. Rendimientos del Trabajo

• Concepto y naturaleza: ¿Qué se considera rendimiento del trabajo?
• Rendimiento neto del trabajo: Aprende a calcularlo correctamente.
• Reducciones aplicables: ¡Maximiza tus beneficios fiscales!
• Retribuciones en especie: Modalidades y valoración.
• Dietas y asignaciones: Todo lo que necesitas saber.
• Trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos: Regímenes especiales.
• Tratamiento de rendimientos irregulares: ¡Evita sorpresas!

3. Actividades Económicas

• Rendimiento de actividades económicas: Claves para autónomos y empresarios.
• Régimen de estimación directa: Cálculo detallado.
• Régimen de estimación objetiva: Simplificación y módulos.
• Libertad de amortización: Incentivos para el empleo.

4. Rendimientos del Capital

• Rendimientos de capital inmobiliario: Alquileres y propiedades.
• Imputación de rentas inmobiliarias: Casos especiales.
• Rendimientos de capital mobiliario: Dividendos e intereses.

5. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

• Concepto y cálculo: ¿Cómo afectan a tu IRPF?
• Normas específicas de valoración: ¡Evita errores comunes!
• Reinversión en vivienda habitual: Beneficios fiscales.
• Ganancias patrimoniales no justificadas: ¿Cómo regularizarlas?
• Elementos afectos y no afectos a actividades económicas.

6. Base Liquidable

• Tratamiento de sistemas de previsión social: Planes de pensiones.
• Tratamiento de la familia: Mínimos personales y familiares.

7. Cálculo del Impuesto

• Escala estatal y autonómica del IRPF.
• Cuota líquida: El resultado final.

8. Deducciones

• Deducción por inversión en vivienda habitual: Requisitos.
• Otras deducciones autonómicas: ¡Infórmate y aplícalas!
• Cuota diferencial: Ajustes finales.

9. Obligaciones Formales

• Declaración del impuesto: Plazos y modelos.
• Contabilidad, registros y facturación: Normativa básica.
• Retenciones e ingresos a cuenta: ¿Cuándo aplicarlas?
• Pagos fraccionados: Calendario y cálculo.

10. Regímenes Transitorios y Especiales